Å selge på kreditt gjøres ofte av store og små bedrifter. I motsetning til kontanttransaksjoner må kredittsalget styres nøye for å sikre at fordringer blir betalt raskt. Fordringer som ikke forvaltes på riktig måte, vil føre til for sent eller sen betaling, og til og med mislighold. En måte å overvåke kredittsalg på er å analysere relevante økonomiske forhold, for eksempel gjennomsnittlig innsamlingsperiode. Hvis du vet hvordan du beregner fordringsinnkrevingsperioder, kan virksomheter lettere overvåke hvor raskt de kan forventes å betale sine fordringer.
Steg
Del 1 av 3: Innsamling av data
Trinn 1. Finn ut alt="Periode = { frac {Antall dager} {Mottakbar omsetning}}">. I formelen er "Antall dager" antall dager i perioden som måles (vanligvis et år eller et halvt år). Imidlertid må "fordringsomsetning" hentes fra andre data. For å oppnå fordringsomsetning er det nødvendig å måle netto kredittsalg i perioden og gjennomsnittlig fordringsbalanse i perioden. Begge kan beregnes ut fra salgs- og returpostene i hovedboka.
Trinn 2. Bestem netto kredittsalgsverdi
Denne verdien oppnås ved reduksjon av totalt kredittsalg med total salgsavkastning og kvoter. Kredittsalg er salg uten kontantbetalinger, slik at kundene kan betale senere. Salgsretur er kreditter utstedt til kunder på grunn av problemer med salget. Salgspenger er en prisreduksjon gitt til kunder på grunn av problemer med salgstransaksjoner. Hvis selskapet gir store mengder kreditt, selv til kunder med dårlig kreditthistorie, vil netto kredittsalgsverdi være større.
Bruk denne ligningen: kredittsalg - salgsavkastning - salgsgodtgjørelse = netto kredittsalg
Trinn 3. Beregn gjennomsnittlig kundefordring
Bruk saldo på kundefordringer i slutten av hver måned i løpet av perioden som måles. Denne informasjonen er i selskapets balanse. For bedrifter som er sesongmessige, anbefaler vi å bruke 12 måneders data for å inkludere sesongeffekten av virksomheten. På den annen side bør virksomheter som vokser eller synker raskt, bruke kortere måleperioder (f.eks. 3 måneder). 12 måneders data ville gjøre den beregnede gjennomsnittlige fordringsverdien for høy for en virksomhet i nedgang og for lav for en virksomhet i vekst.
Trinn 4. Beregn omsetningsforholdet mellom kundefordringer
Dette forholdet oppnås ved å dele selskapets årlige kredittsalg med gjennomsnittlig fordringsbalanse for samme periode. Denne beregningen angir størrelsen på selskapets fordringer.
Anta for eksempel at et selskap har et netto kredittsalg på 730 000 000 dollar og at gjennomsnittlig fordringsbalanse er 70 000 dollar. Fordringsomsetningsforholdet er Rp. 730.000.000 / Rp. 70.000.000 = 9, 125. Det vil si at fordringene i selskapet er 9 ganger hvert år
Del 2 av 3: Beregning av kundefordringsinnkrevingsperiode
Trinn 1. Kjenn formelen for beregning av fordringsinnkrevingsperioden
Igjen er formelen som følger: Periode = Antall dager Mottatt omsetning { displaystyle Periode = { frac {Antall dager} {Krevende omsetning}}}
. Forklaringen på disse variablene er som følger:
- "Antall dager" refererer til antall dager i løpet av perioden som måles.
- "Fordringsomsetning" refererer til omsetningsforholdet mellom kundefordringer tidligere beregnet ved å dele netto kredittsalg og gjennomsnittlig fordring over perioden som måles.
- For å dokumentere fordringer, bør selskaper gjennomsnittlig fordringsbalansen for hver måned over totalt 12 måneder.
- Selskaper kan beregne fordringsinnkrevingsperioden ved å bruke gjennomsnittlig saldo på kortsiktige fordringer som endres hver tredje måned. Den beregnede innkrevingsperioden for fordringer vil variere kvartalsvis avhengig av sesongbasert salgsaktivitet.
Trinn 2. Skriv inn tall i variablene
Fra forrige eksempel var selskapets netto kredittsalg 730 000 000 dollar og gjennomsnittlig fordring 70 000 dollar. Omsetningsforholdet på to kundefordringer er 9,125. Disse dataene måles over ett år, så antall dager som brukes er 365. Den komplette beregningen vil se slik ut: Periode = 3659, 125 { displaystyle Periode = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Trinn 3. Løs ligningen
Når alle variablene er angitt, fullfører du divisjonen for å få inkassoperioden for fordringer. I eksemplet er ligningen 365/9, 125 = 40 dager.
Trinn 4. Forstå betydningen av beregningsresultatene
Fra beregningen er gjennomsnittlig fordringstid på 40 dager. Dette betyr at forretningsenheten kan forvente at kundefordringer skal betales av kjøperen innen 40 dager. Ved å kjenne den gjennomsnittlige fordringsinnsamlingsperioden, kan forretningsenheten administrere mengden kontanter som er inneholdt for å betale utgifter og regninger.
Del 3 av 3: Bruke data
Trinn 1. Forstå viktigheten av fordringsinnsamlingsperioden
Ved å beregne innkrevingsperioden for fordringer kan du overvåke hvor lang tid en kunde betaler sine fordringer. Jo lavere tall jo bedre. Dette betyr at kundene betaler gjelden i tide. Hvis kundene betaler ned gjelden sin raskt, har selskapet flere midler i statskassen å bruke. I tillegg har kundene en tendens til å aldri miste å betale gjelden.
Trinn 2. Sammenlign fordringsinnkrevingsperioden med standard antall dager som er tillatt for kunden før betaling forfaller
For eksempel er selskapets fordringsinnkrevingsperiode for eksempel 40 dager. Det vil si at fordringer blir betalt 9 ganger i året. Sammenlign det nå med kundens betalingsbetingelser, for eksempel 20 dager. Forskjellen mellom kredittvilkårene og fordringsinnkrevingsperioden betyr at selskapet ikke har en god fordringsinnkrevingsprosedyre.
Trinn 3. Vet hvordan du kan forkorte inkassoperioden
Bedrifter må gi kreditt nøye. Kundekreditt bør gjennomgås før kredittsalg godkjennes. Kunder med dårlig kreditthistorie bør ikke få kjøpe på kreditt. I tillegg må selskaper utføre faktureringsaktiviteter kraftig. Fordringer skal ikke stå ubetalte utover kredittkjøpsbetingelsene.
Trinn 4. Vurder sammenhengen mellom årlige salgstall og gjennomsnittlige fordringer
Bedrifter med sesongsalg har vanligvis et gjennomsnittlig fordringstall som er for høyt eller lavt avhengig av sesongens innsamlingsperiode. Bedrifter bør dokumentere kundefordringsdata årlig eller bruke kortere perioder for å ta hensyn til sesongmessige forskjeller i gjennomsnittlig fordringsbalanse.
