Amortisering refererer til å redusere gjeld ved å betale det samme beløpet hver periode (vanligvis månedlig). Ved amortisering består gjeldsbetaling av betaling av hovedstol (hovedstol) og betaling av renter (renter). Rektor er utestående lånesaldo. Etter hvert som mer hovedstol betales, reduseres rentebetalingen. Over tid vil andelen av rentebetalinger hver måned reduseres og andelen av hovedbetalinger øke. Amortisering oppstår vanligvis når du tar boliglån eller billån, men i regnskap refererer amortisering også til periodisk reduksjon i verdien av en immateriell eiendel over tid.
Steg
Metode 1 av 2: Beregning av renter og hovedlån i den første måneden
Trinn 1. Samle informasjon for å beregne amortisering av lån
Du trenger hovedstolen på lånet og renten (rente). For å beregne amortisering trenger du lånebetingelsene og betalingsbeløpet for hver periode. I dette tilfellet vil du beregne den månedlige amortiseringen.
- Hovedbeløpet for lånet er den nåværende utestående saldoen på lånet (Rp1.000.000.000).
- Renten (6%) på lånet er den årlige renten. Du må konvertere den til en månedlig rente.
- Lånevilkårene er 360 måneder (30 år). Siden amortisering er en månedlig beregning, blir året konvertert til måneder.
- Det månedlige betalingsbeløpet er 5 999 500 IDR. Beløpet hver måned forblir det samme, men andelen av hovedstolen og rentebetalinger endres hver måned.
Trinn 2. Forbered et regneark
Denne beregningen vil omfatte flere bevegelige deler, og gjøres best i et regneark, ettersom du må skrive inn all relevant informasjon i kontooverskriftskolonnen, for eksempel: Rektor, Rentebetalinger, Hovedbetalinger og Avsluttende hovedbalanse.
- Det totale antallet rader under overskriftene er 360 for å registrere de månedlige betalingene.
- Regnearket vil gjøre beregningene raske fordi ligningen bare blir angitt én gang (eller to ganger, hvis du gjør den forrige måneds beregninger for å fullføre alle påfølgende beregninger).
- Hvis den er riktig angitt, drar du ganske enkelt ned ligningen og fyller ut de resterende cellene for å beregne amortiseringen over lånets løpetid.
- Det kan være best hvis du setter av et eget sett med kolonner og inkluderer hovedlånevariablene (f.eks. Månedlige utbetalinger, renter), da du vil kunne se virkningen av endringer på alle variabler i løpet av lånets levetid.
Trinn 3. Beregn rentedelen av de månedlige utbetalingene i den første måneden
Denne beregningen innebærer flere trinn. Du må konvertere den årlige eller halvårlige renten til månedlig. Den månedlige renten brukes til å beregne renten hver måned.
- Lån som amortiseres, for eksempel boliglån eller biler, har månedlige betalingsvilkår. Derfor må du beregne renter og hovedandel av hver betaling hver måned.
- Finn den månedlige renten. Fra forrige eksempel, (årlig rente på 6% dividert med 12 = månedlig rente på 0,005).
- Multipliser hovedstolen med den månedlige renten: (Rp1.000.000.000 hovedstol ganger 0.005 = første månedsrente Rp5.000.000).
Trinn 4. Beregn andelen av hovedbetalingen i den første måneden
Trekk beløpet for den månedlige betalingen med den tilsvarende måneds renter for å beregne delen av hovedbetalingen.
- Trekk den relaterte måneds rentebetaling fra den månedlige betalingen for å få hovedbetalingen: (Rp5,995,500 betaling - Rp5,000,000 rente = Rp995,500 hovedbetaling).
- Fordi noe av hovedstolen er betalt, vil renten på hovedstolen minke. Hver måned vil hoveddelen av den månedlige betalingen øke.
Trinn 5. Bruk det nye hovedbeløpet ved slutten av den første måneden til å beregne amortiseringen for den andre måneden
Hver gang du beregner amortisering, trekker du fra hovedbeløpet som ble betalt i forrige måned.
- Beregn hovedbeløpet i den andre måneden: (Rektor Rp1,000,000,000 - hovedstøtte Rp995,500 = Rp99,904,500).
- Beregn renten i den andre måneden: (Rektor 99904 500 x 0,005 = 4 995 000 dollar).
Trinn 6. Bestem hovedbetalingen i den andre måneden
Som beregnet i den første måneden, blir renten i den aktuelle måneden trukket fra den totale månedlige betalingen. Det resterende beløpet er hovedbetalingen for den aktuelle måneden.
- Beregn hovedbetalingen i den andre måneden: (Rp5,995,500,55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Hovedbetalingen i den andre måneden (Rp1 50000) er større enn den første måneden (Rp995,500). Fordi den totale hovedbalansen reduseres hver måned, reduseres også renten som betales hver måned, slik at andelen av rentebetalinger i månedlige utbetalinger også reduseres. I den første måneden er renten betalt 5.000.000 IDR. I den andre måneden er den betalte renten bare 4 995 000 IDR.
- Fordi de nødvendige rentebetalinger reduseres, øker andelen av de månedlige hovedbetalinger.
Metode 2 av 2: Beregning av amortisering for hele lånet
Trinn 1. Analyser nye trender over tid
Du kan se at hovedstolssaldoen på lånet synker hver måned. Fordi hovedbeløpet reduseres, reduseres også betalte renter. Over tid går beløpet som vokser på hver månedlige betaling til lånets hovedstol.
- Beregn den nye hovedbalansen for å beregne renter i den tredje måneden: (Rp999 004 500 - Rp 1 000 500 = Rp 998 004 000).
- Beregn renter for den tredje måneden: (Rp.998.004.000 x månedlig rente på 0.005 = Rp.4.990.000).
- Beregn hovedbetalingen i den tredje måneden: (Rentebetaling Rp. 5995 500 - renter i den tredje måneden Rp. 4 990 000 = Rp. 1 005 500).
Trinn 2. Vurder virkningen av amortisering ved slutten av låneperioden
Du vil legge merke til at over tid reduseres rentebeløpet. Andelen av hovedbetalinger på hver lånebetaling øker over tid.
- Rentebetalinger synker til nær null. I den siste måneden av låneperioden er den totale rentebetalingen 2900 Rp.
- På slutten av låneperioden var hovedbetalingen (Rp 963 700), et beløp som er nær den totale nedbetalingen av lånet.
- Den totale lånebalansen ved utløpet av låneperioden er Rp0.
Trinn 3. Bruk begrepet amortisering til å ta smarte økonomiske beslutninger
Siden boliglån og billån bruker amortisering, må du forstå dette konseptet. Du kan bruke denne kunnskapen til å håndtere din personlige gjeld.
- Når det er mulig, gjør ekstra betalinger for å redusere hovedstolen raskere. Jo raskere lånets hovedstol kan reduseres, og renten vil også reduseres.
- Vurder renten på utestående gjeld. Ekstrautbetalingene dine vil ha størst innvirkning på gjelden med den høyeste renten. Du bør redusere hovedstolen på gjelden med den høyeste renten.
- Du kan finne en amortiseringskalkulator online. Bruk denne kalkulatoren til å beregne renten du sparer hvis du foretar ekstra betalinger. Si at din ekstra betaling reduserer hovedstolen fra $ 100 000 til $ 99 000.
- Bruk 100 000 dollar og beregne amortiseringen over lånets løpetid. Endre hovedstolen fra 100 000 000 IDR til 99 000 000 IDR og beregne det igjen med en kalkulator. Se på den totale renten som er betalt i løpet av lånets levetid. Du ser forskjellen, basert på en ekstra hovedbetaling på IDR 1.000.000.
